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公告]新野纺织(002087)2008年度审计报告
发布日期:2019-08-23 13:55   来源:未知   阅读:

  我们审计了后附的河南新野纺织股份有限公司 (以下简称“新野纺织”)财务报表,

  包括 年 月 日的合并及母公司资产负债表、 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是新野纺织管理层的责任。这种责任包括:()设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,新野纺织财务报表符合国家颁布的企业会计准则的规定,在所有重大方面公允反映了新野纺织2008 年 12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

  编制单位:河南新野纺织股份有限公司 2008 年 12 月31 日 单位:(人民币)元

  编制单位:河南新野纺织股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:(人民币)元

  编制单位:河南新野纺织股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:(人民币)元

  资本公 减:库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减:库存 盈余公 一般风 未分配 权益合

  河南新野纺织股份有限公司(以下简称“公司”)是经原河南省南阳地区经济体制改革委员会宛改股字[1994]第24号文批准,由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立,并于1994

  年 4 月注册成立的定向募集股份有限公司。公司设立时的股本总额为 5146 万元。

  根据公司 2002 年股东大会和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币 5146 万元,由资本公积每10股转增8股、未分配利润每10股送2股转增实收资本,变更后的股本总额为10292

  万元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并出具亚会验字(2003)5 号验资报告予以验证。

  根据公司 2005 年股东大会和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币 5146 万元,由资本公积每10股转增3股、未分配利润每10股送2股转增实收资本,变更后的股本总额为15438

  万元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并出具亚会验字(2006)3 号验资报告予以验证。

  2006年 11月 6 日,公司首次公开发行 8,000 万股人民币普通股(A 股)的申请获中国证券监督管理委员会《关于核准河南新野纺织股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]115号)核准。募集资金于 2006 年11月 23日到位,公司股票于 2006 年11月 30 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。本次发行后公司股本总额为 23,438 万股,每股面值

  1 元,其中:有限售条件的流通股 15438 万股(其中:国家持股 11008 万股,由新野县财政局持有,持股比例 46.97%;境内非国有法人持股 4046 万股,境内自然人持股 384 万股),股权比例为 65.87%;无限售条件的流通股(社会公众股)8000 万股,股权比例为 34.13%。发行上市后公司实际控制人为新野县财政局。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并出具亚会验字(2006)13 号验资报告予以验证。

  2007 年 12 月 6 日,由境内非国有法人持有及境内自然人持有的公司有限售条件流通股中的 2952.8 万股限售期满可上市流通。截止 2008 年 12 月 31 日,公司有限售条件的流通股为

  12485.2 万股,股权比例 53.27%;无限售条件的流通股为 10952.8 万股,股权比例 46.73%;公司股本总额及国家持股份额、控股比例不变。

  新野县财政局持有本公司 46.97%的股权,是本公司的第一大股东,亦是本公司的实际控制人。

  本财务报告业经公司第五届董事会第二十七次会议批准,并于2009年4月16日批准报出。

  本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则(2006 年)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制财务报表。

  本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

  在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资,确定为现金等价物。

  本公司对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进

  (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

  始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

  (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,适用 《企业会计准则第 17 号——借款费用》。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除

  “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

  管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  取得时按公允价值 (扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确定方法:存在活跃市场的,直接参考活跃市场中的报价;不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

  (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分 (在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  (3) 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

  金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。

  对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备,应当反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

  根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司之间的应收款项不提坏账准备。

  以上确实不能收回的款项,根据公司管理权限,报经股东大会或董事会批准后确认为坏账,冲销提取的坏账准备。

  原材料按实际成本核算;低值易耗品的取得按实际成本计价,领用时采用一次摊销法进行核算;在产品、产成品的入库采用实际成本核算;存货发出或领用时,采用加权平均法计价,确定发出存货的实际成本。

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  (1) 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

  (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  (3) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

  (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

  (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

  (7) 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

  固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值

  固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换部分,应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益。

  以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊销。

  资产负债日,固定资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减云处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  3. 在建工程减值准备的计提方法:资产负债表日,对长期停建并计划在 3 年内不会重新

  开工等预计发生减值的在建工程,应当估计其可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差

  额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。

  ☆ (1) 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  (2) 投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产。

  ③ 无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。

  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。

  本公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产。

  (1)从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

  2.经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

  ① 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  ② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

  ① 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  ③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

  公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

  (1) 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  (4) 成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

  (5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  (6) 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  (7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  (1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  (2) 其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:

  本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住房公积金;⑤工会经费和职工教育经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

  公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。

  (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时,确认为预计负债:

  ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建议包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间等。

  辞退计划或建议经过公司权力机构的批准,除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。

  (2)公司如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与公司解除劳动关系,但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益,公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿,符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

  对于以权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于以现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。

  对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;

  (3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

  等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

  根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品营业收入实现。

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  (2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

  1.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

  2.公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

  3.公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  4.资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。

  本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

  1.企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

  2.同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

  3.非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。

  购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。

  企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。

  母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,则将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。

  合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额分别下列情况进行处理:

  (1)公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少数股东权益;

  (2)公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的所有者权益。

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

  母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;

  母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。

  子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。

  子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

  (二十七) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

  1.增值税:基本税率 17%;原棉、煤适用低税率 13%;运费扣税率 7%;出口产品增值税按照《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7

  3.企业所得税:自 2008年 1 月1 日起按照《中华人民共和国企业所得税法》规定,执行

  被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 持股比例 表决权比例

  公司本期新增 1 家全资子公司。2008 年12月 30日,本公司在新疆阿克苏地区独资设立

  阿克苏新发棉业有限责任公司。其经营范围:棉花种植、收购,棉纱生产、销售;注册地址:

  阿瓦提县工业集中区;法人代表:魏学柱;注册资本 2000 万元,公司首期出资 400 万元,

  其余投资款在子公司成立之日起 2 年内缴足。截止 2008 年 12 月 31 日,阿克苏新发棉业有

  2. 现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异,差异内容即为当期保证金期末金额;2008 年12月 31日保证金金额为 127,262,890.04

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

  应收账款风险分类判断标准:单项金额为 100 万元以上的应收账款为金额重大的应收账款;单项金额为 100 万元以下且帐龄超过三年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项;其余为其他不重大应收款项。

  3. 应收款项期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  4. 应收账款年末数比年初数增加 33,410,882.55 元,变动比例为 25.43%,变动原因为:

  2. 年末预付账款余额中前五名合计金额 49,196,332.60 元,占年末余额比例为 28.25%。

  3. 预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  4. 预付账款期末余额主要是公司为稳定原棉供货渠道,预付给原棉供货单位的购货款。

  其他应收款风险分类判断标准:单项金额为 100 万元以上的其他应收款为金额重大的应收款项;单项金额为 100万元以下且帐龄超过三年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项;其余为其他不重大应收款项。

  3. 其他应收款年末数比年初数减少 9,907,028.04 元,减少比例为 36.16%,主要原因为:应收南阳海关出口保证金 17,304,233.64 元在本年收回。

  4. 年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  1.公司 2008 年末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况,公司原材料均为用于生产产品而持有,故存货不需计提存货跌价准备;

  2.存货年末数比年初数增加 43,930,770.75 元,变动比例为 11.77%,其中产成品年末数比年初数增加了40,029,632.38元,变动比例为34.99%,主要原因是生产规模扩大,产量大幅增加所致。

  3.年末公司原棉(原材料)5,424 万元已向银行质押并取得 3,000 万元借款。

  年末可供出售金融资产为公司持有的股票 S 仪化 40 万股,年末数较年初数减少

  龙涤股份已于 2006 年6月份从深圳证券交易所退市转入股份代办系统进行交易,根据谨

  3.除以前年度对 54 台剑杆织机,按其预计可收回净值小于账面价值的差额计提

  2,920,000.00 元减值准备外,本期其他固定资产不存在需计提减值准备的情况。

  4.固定资产年末数较年初数增加 41.40%。主要原因是:新增固定资产 432,756,810.99 元,

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注环保仿线 65,010,175.91

  确定本年资本化金额的资本化率为:环保仿线%,高档织物生产线. 在建工程年末数较年初数减少 48.07%,主要原因是:本期有开发多元混纺功能性纱线产

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注品技改项目、高档精梳纱生产线技改项目、功能性服装面料技改项目等项目已完工,共

  1.持续监管费系公司根据相关协议于2006年12月支付给保荐机构的上市持续监管费,监管期为从公司股票公开发行日起算共计三年,费用总额 214.40万元。

  2.持续监管费摊销期为三年,摊销期从2006年 12 月起至 2009 年12 月止,本期摊销一年。

  2. 期末保证短期借款中,15,004 万元由南阳纺织集团有限公司提供担保,6,000 万元由西

  峡龙成特种材料有限公司提供担保;3,000 万元由河南淅川铝业(集团)有限责任公司提供担

  保;3,000 万元由河南鸽瑞复合材料有限公司提供担保,6,000 万元由河南恒星科技股份有限

  3. 期末质押短期借款中,3,000 万元由公司原棉 5,424 万元作为质押;4,000万元由公司应收账款 5,070.85 万元作为质押;2,500 万元以公司股份作为质押。股份质押情况详见本附注十三.4 项说明。

  4. 期末抵押短期借款中,27,825 万元由公司原值为 59,826 万元的设备作为抵押;9,800

  万元由原值为 5,869.60万元的房屋、原值为 5,310.30 万元土地共同作为抵押。

  应付票据年末数比期年初数增加 31,000,000.00 元,增加比例为 28.97%,增加原因为:

  1. 应付账款年末数比年初数减少 9,880,479.50 元,减少比例为 26.46%,主要原因是对公

  1.公司工会经费按工资总额的 2%计提,职工教育经费按工资总额的 1.5%计提。

  应交税费年末数较年初数减少 5,688,936.17 元,减少比例 30.73%,减少主要原因:公司本年利润减少及所得税率降低导致本期应交企业所得税减少。

  1. 一年内到期的非流动负债年末数较年初数减少 2,500 万元,减少比例为 40.32%,主

  2. 一年内到期的长期借款均由公司股份质押取得。股份质押情况详见本附注十三.3 项

  1.长期借款年末数较年初数增加 9,300 万元,增加比例为 94.90%,主要是本期长期借款

  2.期末借款期末余额中,南阳纺织集团有限公司担保9,800万元,公司股份质押贷款9,300

  递延所得税负债年末数较年初数减少 704,000.00 元,减少比例为 88.44%,主要是由于公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。

  1.上述股本实收情况业经亚太(集团)会计师事务所有限公司审验,并出具亚会验字

  1.营业外收入本年发生数比上年发生数增加 16,499,332.59元,变动比例为 683.71%,变动的主要原因为:公司收到的少数民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴为全年度,上年为第四季度补贴。

  2.本期收到政府补助 18,533,118.40元,详见本附注七.(三十八)。

  1、根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定“十一五”期间全国少数民族特需用品定点生产企业的通知》(民委发[2007]228 号),本公司属少数民族特需用品定点生产企业,自 2007 年10 月起享受国家有关贷款贴息优惠政策。截止 2008 年12月31 日,公司共收到中国人民银行拨付的 2008 年度民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴

  2、根据新野县财政局下发的《关于拨付农轻纺产品贸易促进资金的通知》(新财预字

  (2008)第2024 号),财政局拨付公司农轻纺产品贸易促进资金 100,000.00 元。

  3、根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组下发的《关于下达 2008 年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金计划(1)的通知》(豫工高(2008)1 号),由河南省财政厅和南阳市财政局分别为公司日用消费品升级-高档仿线,700,000.00 元。

  4、根据新野县人民政府下发的《新野县人民政府关于 2007 年度优强企业技术改造贴息的决定》(新政(2008)11 号),新野县人民政府给予公司技术改造贴息 1,600,000.00元。

  5、根据南阳市财政局《关于清算 2007 年和预拨2008 年第一批节能技术改造财政奖励资金的通知》(宛财预(2008)544 号),南阳市财政局拨付公司 2007 年节能技术改造财政奖励资金 1,320,000.00 元。

  (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备 379,430.19

  (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

  (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

  (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响;

  其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

  的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不

  包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数

  股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非

  经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期

  其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普

  通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

  其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

  稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

  其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方

  1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司

  1.截至 2008 年12月 31日,公司以原值 59,826万元的设备为抵押向银行取得抵押借款

  27,825 万元;以原值为 5,869.60 万元的房产及原值为 5,310.30 万元的土地为抵押向银行取得抵押借款9,800万元;以账面价值5,424万元的原棉为质押向银行取得质押借款3,000万元;以应收账款 5,070.85 万元作抵押向银行取得抵押借款 4,000万元;以公司国家股 5500万股作质押向中国进出口银行取得借款 13,000 万元;以公司境内法人股 1227 万股作质押向信托公司取得借款 2,500 万元。

  2.截至 2008 年12月 31日,公司提供对外担保借款 41,966万元,其中:南阳纺织集团有限公司 27,000 万元,河南光达新型材料股份有限公司 1,716 万元,西峡龙成冶材集团有限公司 1,000 万元,新野县诚德贸发有限公司 2,250 万元,河南恒星科技股份有限公司 10,000

  公司与南阳纺织集团有限公司(以下简称“南纺集团”)签订了互保协议,截至 2008 年

  12月 31 日公司为南纺集团担保借款 27,000 万元,南纺集团为公司担保借款 24,804 万元,上述担保借款均未逾期。

  1、根据财政部和国家税务总局联合下发的《关于将纺织品、服装的出口退税率提高到 16%的通知》(财税[2009]43号),从 2009年 4 月1 日起,将纺织品、服装的出口退税率提高到 16%。

  2、根据公司董事会第五届董事会第二十七次会议决议,通过2008 年度公司分配转增预案:

  河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注以 2008 年末总股本 23438 万股为基数,每 10 股以资本公积转增 2 股。

  1.根据公司与新野富康实业有限公司 2001 年6月签定的医疗服务协议,公司自 2001 年

  6 月至 2011 年 6 月由新野富康实业有限公司为公司提供职工医疗服务,服务价格为:如有国家定价的,按国家定价;如无国家定价则按行业可比价格计算,每半年结算一次。

  2.公司于 2001年 8 月与股东新野汇丰有限责任公司签定了为期 3 年的综合服务协议,根据协议的规定,公司生产经营所需的部分辅助服务由新野县汇丰有限责任公司提供,服务的价格为:如有国家定价的,按国家定价;如无国家定价则按行业可比当地市场价格;如无可比当地市场价格按约定价格,但提供的服务价格不应高于新野汇丰有限责任公司向第三方提供同类服务的价格,服务价款每月结算一次。公司于 2004 年8 月与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延长 2 年。2006年 8 月公司与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延长 2 年。

  3.公司控股股东新野财政局将其所持有的“国家股”,数量为 5500 万股整(占其所持本公

  司股份的 49.96%,占本公司总股本的 23.47%)的股份已于 2007年 12 月份质押给中国进出口

  银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野财政局双方约定:在 2007 年 12 月 5 日至股

  权解冻日,由质权人向借款人提供 19000 万元授信额度的质押担保。新野财政局和中国进出

  口银行已于 2007 年 12 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权

  4.公司股东新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司将其

  所持有的“境内法人股”,数量分别为 400 万股、577 万股、250 万股(其中限售股分别为 310

  万股、200 万股、250 万股),于 2008年 8 月份质押给百瑞信托有限责任公司。百瑞信托有限

  责任公司作为质权人与出质人新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有

  限责任公司约定:在 2008 年8 月14日至 2009 年8 月13 日,由质权人向借款人提供 2500 万

  元短期贷款。新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司和百

  上述 2008 年度本公司财务报表和财务报表有关附注,系我们按企业会计准则及其应用指南编制。